Programmarekening op hoofdlijnen

In de volgende tabel geven we een overzicht van de incidentele baten en lasten. We hebben hierin een driedeling gemaakt:

• incidentele voordelen;
• incidentele nadelen;
• incidentele baten en lasten die per saldo financieel neutraal zijn (bijvoorbeeld incidentele lasten ten laste van reserves).

Incidenteel houdt in dat het gaat om baten en lasten die een tijdelijk karakter hebben. Deze zitten slechts één of enkele jaren in de begroting.

We hebben een analyse gemaakt welke posten in de jaarrekening incidenteel waren (lasten en baten). Door deze te corrigeren geven we meer inzicht in het reguliere rekeningresultaat uit normale bedrijfsvoering. Bij de Eerste financiële rapportage in 2021 kijken we vooral naar de effecten van de jaarrekening voor het jaar 2021 en later.

Incidentele voordelen

Toelichting van de verschillende posten:

Specialistische Jeugdhulp: Andere verdeling LTA over gemeenten 
We stelden ons budget voor specialistische jeugdhulp bij. In 2020 gaat het om een lager budget van € 580.000. In de eerste financiële tussenrapportage van 2020 hadden we vanaf 2020 een structurele kostenstijging gemeld. De cijfers voor 2020 en 2021 pakken nu anders uit.

Eenmalige compensatie voor voogdij en jeugdzorg 18+
Van het Rijk ontvangen we in 2020 eenmalig extra geld omdat de werkelijke voogdij en jeugdzorg 18+ kosten 2018 hoger waren dan de ontvangen compensatie in dat jaar. Het gaat om een bedrag van € 807.000. We gebruiken dit geld om tekorten jeugdzorg 2020 mee af te dekken en om kosten voortvloeiende uit implementatie regionale inkoop, ontwikkeling dashboard, kwartiermaker etc af te dekken. Dit tekort bedraagt € 217.000. Per saldo hebben we een voordeel van € 591.000.

Eenmalig lagere kosten praktijkondersteuner huisartsen door vertraging in opstart
We verlagen incidenteel het budget voor de praktijkondersteuner van huisartsen met € 90.000 in 2020. In oktober 2019 is de gemeente Oss de pilot POH GGZ Jeugd gestart. Aangezien nog niet alle huisartsen deelnemen verwachten we incidenteel € 90.000 aan minder kosten.

Lagere kosten Jeugdwerk
We hebben € 90.000 minder uitgegeven aan jeugdwerk. We hebben € 63.000 minder uitgegeven aan jeugdactiviteiten en € 27.000 minder aan straatcoaches.

Lagere uitgaven aan inkoop 2022 door de regionale inkooporganisatie (RIOZ)
Dit komt doordat de aanbesteding van de nieuwe inkoop jeugdhulp vanaf 2021 is stopgezet als gevolg van COVID-19. In plaats daarvan is voor 2021 jeugdhulp ingekocht via een noodprocedure. Een groot deel van de geplande werkzaamheden voor de nieuwe inkoop is in 2020 niet uitgevoerd, maar schuift door naar 2021.

Lagere kosten Wmo algemeen
We hebben lagere kosten van € 254.000 voor Wmo algemeen op de onderdelen verbetermaatregelen Wmo en Jeugdzorg, Oss Innoveert en armoedebeleid.

Lagere kosten Beschermd Wonen
We hebben een voordeel op de kosten van Beschermd Wonen van € 4.085.000. Beschermd Wonen is een regionale taak. Het Osse aandeel is ongeveer een derde van het totaal. We beschouwen de andere twee derde van het bedrag als een incidenteel voordeel, namelijk een bedrag van € 2.640.000.

Teruggave voordelig resultaat 2019 van werkvoorzieningschap
We hebben een voordeel van € 647.000 omdat we een bedrag terug gestort hebben gekregen vanuit de egalisatiereserve Wsw bij het Werkvoorzieningschap. Dit heeft te maken met een voordelig resultaat over 2019.

Investeringen onderwijs: lagere kapitaallasten door bijstelling van projecten 
We hebben een voordeel van € 91.000 doordat we de planningen voor projecten hebben bijgesteld. We hebben dus incidenteel minder investeringslasten.

Tijdelijk lagere kosten peuteropvang
We hebben lagere kosten voor peuteropvang van € 88.000 omdat door COVID-19 niet het volledige bedrag wordt gebruikt wat we beschikbaar hadden gesteld voor het uitbreiden van het aantal uren. Dit komt later op gang.

Afrekening energiekosten onderwijsgebouwen (zie 3O-ontwikkeling kosten onderwijsgebouwen)
Het voordeel van € 132.000 is ontstaan door afrekeningen van huur, energie en onderhoud met de diverse gebruikers van de onderwijsgebouwen over eerdere jaren.

Voordeel door lagere uitvoeringskosten TOZO

Voor de uitvoering van TOZO ontvangen we een vergoeding per genomen besluit. In totaal ontvangen we naar verwachting ongeveer € 1.175.000 voor de uitvoering. Doordat het gelukt is de TOZO regeling in eigen beheer en met capaciteit vanuit ondersteunende teams uit te voeren, houden we een groot deel van dit budget over. In de programmabegroting gingen we uit van € 900.000. Deze middelen zijn in de reserve Participatiebevordering gestort ten behoeve van de crisisaanpak in de komende jaren. In de cijfers van de jaarrekening zien we dat we extra overhouden op de TOZO-middelen, namelijk € 194.000.

Lagere kosten participatiebudget

We hebben lagere kosten van € 145.000 op het participatiebudget. We zien dat COVID-19 een duidelijke invloed heeft gehad op de mogelijkheden tot re-integratie en daarmee op de besteding van het Participatiebudget. De uitgaven op deze onderdelen zijn dus lager uitgevallen.

Lagere kosten minimabeleid
We hebben in 2020 € 134.000 minder kosten gemaakt voor ons minimabeleid Meedoen belangrijk dan begroot. In 2020 hebben we veel mensen bereikt, maar door COVID-19 minder dan voorgaande jaren.

Investeringen ontmoeten en sport: lagere kapitaallasten door bijstelling van projecten
We hebben de planning van de projecten voor investeringen voor ontmoeten en sport bijgesteld op basis van de voortgang binnen de projecten en de beschikbare ambtelijke capaciteit. Hierdoor schuiven sommige projecten naar latere jaren. Dit betekent een financieel voordeel van € 91.000.

Lagere kosten cultuurfonds

We hebben lagere kosten voor het cultuurfonds van € 44.000. Dit bedrag is in 2020 niet besteed en willen we overhevelen naar 2021.

Lagere kosten sportbeleid
We hebben € 162.000 aan lagere kosten. Dit wordt veroorzaakt door lagere onderzoekskosten voor nieuw zwembad in 2020 (€ 84.500), lagere loonkosten van het gemeentelijk personeel bij het zwembad (€ 26.500) en lagere kosten voor Gezond in de stad/Kansrijke start (€ 39.000).

Lagere kosten energietransitie door vertraging in projecten
Recente ontwikkelingen in het programma ‘energietransitie’ hebben financiële gevolgen. In zijn algemeenheid zien we dat het proces om te komen tot zorgvuldige uitvoering langer duurt. Dit betekent dat financiële middelen dit jaar niet volledig besteed worden en doorschuiven naar 2021. Incidenteel hebben we een voordeel van € 140.000 in 2020.

Lagere kosten Walstroom
We hebben het eenmalige bedrag dat beschikbaar is gekomen via de programmabegroting 2021-2024 nog niet besteed.

Lagere kosten verkeer
We hebben voor het onderdeel verkeer een voordeel van € 251.000.  Dit komt door lagere kosten oor het onderzoek naar de Noordelijke randweg (€ 108.000), lagere kosten onderhoud verkeerslcihten en bewegwijzering (€ 79.000) en lagere kosten onderzoeken en kosten opebaar vervoer (€ 27.000).

Evenementen en stadspromotie

We hebben lagere kosten voor het subsidiëren van evenementen van € 132.000 in 2020. Het afgelopen jaar zijn door de COVID-19 uiteraard veel evenementen niet doorgegaan. Denk onder andere aan Effe noar Geffe, de Maasdijkmarathon en 75 jaar bevrijding. Ook zijn er in 2020 veel minder aanvragen geweest voor het organiseren van eenmalige evenementen.

Vrijval ABR i.v.m. nieuwe risicosystematiek
We verlagen de algemene bedrijfsreserve (ABR) van het grondbedrijf met in € 5.700.000 in 2020. We hebben op basis van het Najaarsbericht 2019 de vrije ruimte berekend en in de programmabegroting 2020-2023 hebben we besloten de reserve met € 5.700.000 te verlagen.

Afromen reserve beheerkosten startersleningen
Met het verstrekken van de startersleningen hebben wij een reserve gevormd om de beheer- en de rentevrije renteperiode te betalen. Door het versneld aflossen van veel leningen dalen vooral de beheerkosten. Deze ontwikkeling hebben we geanalyseerd en daaruit leiden we af dat we de reserve af kunnen bouwen. We laten € 200.000 in 2020 vrijvallen.

Extra opbrengsten bouwvergunningen
We hebben extra opbrensten van € 327.000. Dit komt omdat we in 2020 fors meer bouwvergunningen hebben verleend.

Investeringen veiligheid: lagere kapitaallasten door bijstelling van projecten
We hebben de planning van de projecten voor investeringen voor veiligheid geactualiseerd. Hierdoor schuiven sommige projecten naar latere jaren. Dit betekent een financieel voordeel van € 91.000.

Restitutie jaarsaldo 2019 Veiligheidsregio Brabant Noord (VRBN)
We krijgen in 2020 € 174.236 terug van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Brabant Noord (VRBN). Het Algemeen Bestuur heeft op 1 juli 2020 besloten om een groot deel van het positieve saldo 2019 aan de deelnemende gemeenten uit te keren.

Lagere kosten integrale veiligheid

We hebben € 237.000 aan lagere kosten voor integrale veiligheid. Het voordeel heeft twee oorzaken, namelijk Veilig Thuis en Weerbaar Bestuur. Voor Veilig Thuis geldt dat de subsidie maar gedeeltelijk besteed is. Voor weerbaar bestuur hebben we ook een voordeel van € 117.000. Dit is het restant van een incidentele subsidie die we hebben ontvangen.

ICT investeringen: lagere kapitaallasten door bijstelling van projecten
We hebben de planning van de projecten voor investeringen voor ICT geactualiseerd. Hierdoor schuiven sommige projecten naar latere jaren. Dit betekent een financieel voordeel van € 444.000.

Eenmalig lagere kosten door geen verkiezingen in 2020
In 2020 zijn er geen verkiezingen. Het begrote budget van € 110.000 valt vrij.

Lagere investeringslasten door vertraging projecten facility
Diverse investeringen binnen de openbare ruimte en facility zijn vertraagd. Dit leidt tot een eenmalig voordeel van € 169.000 in 2020.

Vrijval ESF middelen voor project Noord-Oost Brabant Iedereen naar werk
We hebben deelgenomen aan het ESF project NINA (Noordoost-Brabant Iedereen Naar Arbeid) 2.0. Op basis van de ingediende declaratie hebben we een voorlopige subsidie van € 470.000 ontvangen om onze kosten van de afgelopen jaren te compenseren. We laten nu € 338.000 vrijvallen (75% van de voorlopige subsidie minus € 14.000 resterende kosten).

Personeelskosten en overhead (saldo kostenplaatsen)
De directe personele kosten (saldo kostenplaatsen) zijn € 847.000 lager dan begroot. De overheadkosten (o.a. indirecte personele kosten) zijn € 440.000 lager dan begroot. Per saldo is er dus sprake van een voordeel op de personele kosten en overhead van bijna € 1.300.000. Dit voordeel wordt veroorzaakt door verschillende voor- en nadelen op de kostenplaatsen. We verwijzen hiervoor naar de toelichting in het programma 10. Besturen in verandering van tijden.

Lagere kosten wijkgericht werken
De kosten zijn € 158.000 lager dan begroot. Dit komt door:

• lagere kosten acitivteiten wijk- en dorpsraden (door COVID-19): € 59.000
• lagere kosten werkplaatsen in de wijk (Schadewijk): € 96.000.

Voordeel algemene uitkering
We hebben een voordeel van € 726.000. Dit voordeel bestaat uit een positief effect vanuit de decembercirculaire 2020 van € 616.000 en een positieve afrekening over voorgaande jaren van € 109.000.

Voordeel toeristenbelasting en OZB

We hebben een voordeel van € 181.000 door de toeristenbelasting. Over deze belasting hebben we met individuele ondernemers afspraken gemaakt. Hierdoor ontvangen we bedragen uit voorgaande jaren die eerder zijn opgelegd. Omdat deze in voorgaande jaren als mogelijk oninbaar zijn beschouwd, is dit nu een voordeel.

De OZB opbrengsten zijn circa € 517.000 hoger dan geraamd. Dit bestaat uit een voordeel van € 76.000 op Onroerendezaakbelasting Woningen, € 453.000 op Onroerendezaakbelasting Niet Woningen en € 12.000 lagere invorderingskosten.

COVID-19 compensatie vanuit het Rijk
Voor een specificatie van de COVID-19 lasten en baten verwijzen we naar het hoofdstuk 'COVID-19: Financiële ondersteuningsmaatregelen'.

Incidentele nadelen

Toelichting van de verschillende posten:

Eenmalig hogere kosten woningaanpassingen
Voor 2020 verwachten we een kostenoverschrijding voor woningaanpassingen van € 56.000. De kosten van de woningaanpassingen zijn moeilijk te voorspellen, maar als we de uitgaven van de eerste 7 maanden doortrekken, dan verwachten we een incidenteel tekort in 2020.

Tijdelijke bijdrage voor wijkverpleegkundige
We hebben voor het jaar 2020 gesteld voor de inzet van de wijkverpleegkundige. Bij de programmabegroting van 2017-2020 heeft de raad hier voor de jaren 2018 en 2019 € 40.000 per jaar beschikbaar gesteld. Dit verlengen we voor 2020 en 2021.

Verschuiving kosten vernieuwde aanpak voor huiselijk geweld naar 2021
In de programmabegroting 2020-2023 hebben we een bedrag opgenomen van € 196.000 voor de vernieuwde aanpak huiselijk geweld. Door vertraging hebben we het geld niet uitgegeven.

Hogere kosten Jeugdzorg (eenmalig door project procedure Meer- en Maatwerk)
We hebben voor jeugdzorg in 2020 eenmalig hogere kosten van € 104.000 voor projecten, waaronder het project inkoop 2021 en het uitvoeren van de procedure voor meer- en maatwerk.

Extra tijdelijke kosten door vervangende nieuwbouw basisschool 't Schrijverke en gymzaal
Naast de reguliere investering voor de nieuwbouw verwachten we incidentele kosten van € 502.000 in 2020. De belangrijkste incidentele kosten zijn tijdelijke huisvesting en tijdelijk gymvervoer naar Ravenstein.

Extra tijdelijke kosten voor noodlokalen Bernadetteschool
We hebben extra kosten voor de Bernadetteschool. Het gaat om een bedrag van € 71.000 in 2020 voor de kosten voor plaatsing en verwijdering van de noodlokalen.

Tijdelijke huisvestingkosten M. van Beekschool
Door groei van het aantal leerlingen is ruimtegebrek bij de M. van Beekschool in Komeet ontstaan. Voor de komende 3 jaar kan het probleem worden opgelost door huur van opslagruimte van de stichting kinderopvang, de overdracht van een lokaal van de Blinkert en het plaatsen van noodunits. De tijdelijke huisvestingskosten bedroegen € 116.000.  

Storting TOZO uitvoeringsmiddelen in reserve Participatiebevordering
We storten € 300.000 in de reserve Participatiebevordering voor de uitvoering voor komende jaren. De reguliere Tozo werkzaamheden lopen door in 2021 tot en met 2024. Denk daarbij aan heronderzoeken, aflossing van verstrekte bedrijfskredieten, bezwaar en beroep en nieuwe aanvragen voor verlenging van de Tozo regeling.

Storting in reserve participatiebevordering voor 'Van Werk naar Werk', 'Van Bijstand naar Werk', en 'Van Bijstand naar Meedoen'
We storten € 938.000 in de reserve Participatiebevordering te storten voor een traject ‘Van werk naar werk’, voor het traject 'Van bijstand naar werk' en voor het traject ‘van Bijstand naar meedoen’.

Storting voorziening dubieuze debiteuren
In 2020 zien we een stijging van het debiteurenbestand ofwel het saldo openstaande vorderingen op debiteuren. Daarnaast is het reguliere debiteurenbestand gestegen en moeten we de voorziening dubieuze debiteuren hierop aanpassen. De totale kosten hiervan zijn € 75.000.

Eenmalige bijdrage voor versterking Cultuurpodium Groene Engel
We hebben voor de Groene Engel eenmalig € 225.000 op in de begroting. De bijdrage wordt in twee delen uitbetaald, namelijk een bedrag van € 140.000 in 2019 en € 85.000 in 2020.

Incidenteel onderzoeksbudget Golfbad
Voor de voorbereiding van het verdere traject naar een nieuw golfbad hebben we een bedrag uitgegeven van € 61.000.

Lagere kosten cultuurfonds
We hebben lagere kosten voor het Cultuurfonds: € 44.000. Dit bedrag is in 2020 niet besteed. Dit bedrag willen we overhevelen naar 2021.

Incidentele stortingen in de reserve Walkwartier en omgeving
We storten € 1.650.000 in de reserve Walkwartier en omgeving voor de herontwikkeling van het openbaar gebied in het centrum, inclusief de revitalisering van het openbaar gebied rondom de Wal. Hiervoor is een totale investering nodig van circa € 6 miljoen.

Incidentele storting in het Investeringsfonds Stadshart Oss
We storten een extra bedrag in het Investeringsfonds Stadshart Oss van € 1.500.000. Hiermee hebben we een bedrag beschikbaar van € 3.500.000 in 2020. We gaan een integraal voorstel uitwerken om te komen tot een investeringsprogramma stadshart.

Tijdelijke bijdrage voor capaciteit voor verduurzaming openbare ruimte
We hebben geld beschikbaar gesteld voor om een vakspecialist duurzaamheid aan te stellen2018 t/m 2020 om de duurzaamheidsopgave te realiseren uit het Actiejaarplan Duurzaam GWW.

Eenmalige kosten voor projectleider voor de nieuwe aanpak van afval
We hadden een incidenteel budget begroot van € 40.000 voor een projectleider afval en een incidenteel budget van € 10.000 voor communicatie. Maar dit hebben we niet uitgegeven wegens de late besluitvorming.

Eenmalig tekort Afval
We hebben lagere kosten van € 700.000 en hogere opbrengsten van € 400.000 voor afvalverwerking voor particulieren. Per saldo een voordeel van € 1.100.000. Omdat we hierdoor ook geen onttrekking uit de ABR  hebben gedaan van € 867.500 resteert een voordeel van € 213.000. Bij de programmabegroting hadden we een nadeel verwacht van € 547.000 vanwege COVID-19. Dit nadeel is niet gerealiseerd door diverse incidentele voordelen. Het incidentele voordeel van afgerond € 1.100.000 bestaat hoofdzakelijk uit de volgende grote posten:

• Lagere kosten verwerken huishoudelijk afval: € 470.000
• Lagere kosten sorteren en vermarkten PMD: € 230.000
• Lagere kosten overslag en aftransport: € 160.000
• Lagere kosten projectleider/communicatie afvalbeleid: € 100.000
• Hogere kosten compostering: € 100.000
• Hogere kosten bouw – en sloopafval: € 50.000

Tijdelijke bijdrage voor een evenementen coördinator
Wij hebben voor 2018 tot en met 2020 € 54.000 beschikbaar gesteld per jaar voor het aanstellen van een evenementen coördinator.

Eenmalige kosten voor onderzoek naar Noordelijke randweg
De onderzoekskosten voor de Noordelijke randweg bedroegen € 42.000. We hadden € 150.000 begroot.

Tijdelijke bijdrage voor de bewaakte fietsenstalling Spoorlaan
We hielden de bewaakte fietsenstalling op de Spoorlaan in 2020 open. Dit kostte € 37.000.

Eenmalige storting in de reserve Koplopersproject Ravenstein-Lith
We werken aan plannen voor de verbetering van de waterveiligheid van de Maas. Om deze plannen in de toekomst uit te kunnen voeren storten we in 2020 € 1.300.000 in een nieuwe reserve. Dit geld kunnen we gebruiken voor cofinanciering van projecten.

Eenmalige storting in de reserve strategische aankopen
We storten in 2020 een bedrag van € 500.000 in de reserve strategische aankopen. Om de komende jaren meer woningen te realiseren voeren we een actief grondbeleid en hebben we dit budget nodig.

Eenmalig verlies afdekken voor de herontwikkeling Kapelaan Nausstraat
We namen € 700.000 in 2020 op voor herontwikkeling Kapelaan Nausstraat Oss. Op basis van voorlopige aannames (verkenning) schatten we het tekort van deze locatie in op € 700.000.

Eenmalig verlies afdekken voor de herontwikkeling Hooghuis Ravenstein
We namen € 1.550.000 in 2020 op voor herontwikkeling van het Hooghuis Ravenstein. Op basis van voorlopige aannames (verkenning) schatten we het tekort van deze locatie in op € 1.550.000.

Tijdelijke kosten voor capaciteit voor het realiseren van de ambities voor woningbouw
We hebben voor drie jaar extra budget voor de ambitie om meer woningen te realiseren. Om dit te realiseren hebben we extra capaciteit nodig van ongeveer 1,5 fte. Dit kost ons in 2019 en 2020 € 112.500 en in 2021 € 67.000.

Tijdelijke impuls erfgoed
We hebben ons eerder verbonden aan de gezamenlijke aanpak van de Zuiderwaterlinie. Voor 2019, 2020 en 2021 betreft dat € 30.000.

ICT extra kosten diversen
We hebben in 2020 extra incidentele kosten voor ICT. Dit zijn kosten voor implementatie van de Microsoft licenties, de upgrade voor het zaaksysteem en eenmalig hogere kosten voor licenties.  We hebben niet heel het begrote bedrag uitgegeven maar € 247.000

Tijdelijk extra middelen voor een toekomstbestendige organisatie
We willen de komende jaren investeren om te komen tot een organisatie waar de basis goed op orde is. Om dit te realiseren is eenmalig geld nodig ter hoogte van € 1.000.000 om te kunnen investeren in procesoptimalisatie en digitalisering (ICT/ procesdeskundigheid etc). Hiervan storten we € 500.000 in de reserve Organisatieontwikkeling.

Hogere kosten voorziening pensioenen wethouders

De kosten zijn € 416.000 hoger dan begroot. We hebben ruim € 400.000 extra moeten storten in de voorziening voor pensioenen (huidige en voormalige) wethouders. Dit komt vooral door de historische lage rentetermijnstructuur (RTS-curve). Dit is de rente voor pensioenfondsen waarmee we de huidige waarde van toekomstige verplichtingen berekenen.

Hogere deelnemersbijdrage BSOB door incidentele kosten
Voor de BSOB hebben we in 2020 hogere uitvoeringskosten van per saldo € 283.760. Als eerste is het nadeel in 2020 is veroorzaakt door hogere kosten die BSOB heeft moeten maken (€ 176.300) die voor het grootste deel te verklaren zijn door het sterk toegenomen aantal bezwaarschriften. Als tweede heeft de BSOB minder kosten gemaakt die we kunnen doorbelasten aan o.a. de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Als derde bestaat het nadeel uit lagere invorderingsopbrengsten.

Onzeker dividend BNG door COVID-19
We verwachtten in 2020 een nadeel van € 100.000. Het jaarlijkse dividend van de BNG zou 2020 waarschijnlijk niet uitgekeerd worden. We verwachten nu toch een bedrag van € 82.000 te ontvangen.  

Storting dubieuze debiteuren

We hebben een nadeel van € 127.000 door een extra storting in de voorziening dubieuze debiteuren. Jaarlijks beoordelen we alle openstaande vorderingen en maken we een inschatting van de risico's of bedragen wel of niet inbaar zijn. Gezien de huidige COVID-19 crisis hebben we inschatting gemaakt dat het risico op oninbaarheid groter is. Daarom hebben we een extra storting in de voorziening gedaan van € 127.000.

COVID-19 compensatie vanuit het Rijk
Voor een specificatie van de COVID-19 lasten en baten verwijzen we naar het hoofdstuk 'COVID-19: Financiële ondersteuningsmaatregelen'.

Neutrale incidentele baten en lasten

Toelichting van de verschillende posten:

Tijdelijke bijdrage voor oplosagenda beschermd wonen
De incidentele uitgaven zijn € 1.900.000 lager dan begroot. We hadden gepland om in 2020 € 3.600.000 aan incidentele uitgaven beschermd wonen te doen. Deze zouden we betalen uit de reserve beschermd wonen.
Het uiteindelijke totaalbedrag aan incidentele uitgaven is uitgekomen op € 1.700.000, een verschil van € 1.900.000. Het verschil zit vooral in het onderdeel transformatie en harmonisatie van beschermd wonen en maatschappelijke opvang. De kosten hiervoor waren afgerond € 1.200.000 in plaats van € 2.900.000.

Incidenteel lagere kosten Beschermd wonen 
We verwachten in 2020 € 4.012.000 in de reserve Beschermd wonen te storten. Dit is het verwachte incidentele overschot van het budget beschermd wonen in 2020.

Eenmalig hogere kosten voor Maatschappelijke opvang
Voor de activiteiten voor Maatschappelijke Opvang hadden we een incidenteel tekort van € 141.000. Dit hebben we uit de reserve Beschermd wonen gehaald.

Transformatie Jeugdzorg

We hebben lagere uitgaven aan het project transformatie Jeugdzorg. We hebben : € 1.100.000. Het was oorspronkelijk de bedoeling het project transformatie in 2020 af te ronden. In de tweede helft van 2020 is besloten de looptijd van het project te verlengen tot en met 2023. De fasering van de uitgaven is daarop aangepast. We hebben € 119.000 aan kosten die we uit de algemene reserve halen.

Verliesvoorziening Hooghuis Ravenstein
We hebben € 1.700.000 aan hogere kosten. Op basis van de verslagleggingsvoorschriften hebben we de boekwaarde van het Hooghuis Ravenstein afgeboekt. We hebben hiervoor een verliesvoorziening gemaakt. Dit op basis van eerdere besluitvorming. De huidige locatie wordt herontwikkeld. Bij het berekenen van de grondexploitatie hebben we al rekening gehouden met de afbeking van de boekwaarde en de bijbehorende verliesvoorziening. We onttrekken het bedrag uit de algemene bedrijfsreserve van het grondbedrijf (ABR).

Bijdrage aan BIM5 (4 jaar): HBO in Oss
In de raad van 13 juli 2017 is besloten om € 400.000 beschikbaar te stellen voor BIM5 en dit te onttrekken uit de algemene reserve. De uitbetaling vindt in 4 termijnen plaats, namelijk € 141.666 in 2018, € 100.000 in 2019 en 2020 en € 58.334 in 2021.

Tijdelijke bijdrage voor het Experiment Regelluw 
We hebben een onttrekking gedaan van afgerond € 12.000 uit de reserve Wonen, welzijn en zorg voor het jaar 2020 voor het uitvoeren van het experiment "Zelf aan het stuur en op maat". Dit experiment was pas later in 2017 (september) van start gegaan en zal het ook nog een deel van 2020 doorlopen.

Vervangen kunstgrasmat Rusheuvel
De non-infill  kunstgrasmat op sportpark Rusheuvel wordt vervangen door een KNVB-goedgekeurde kunstgrasmat met kurk-infill. De kosten van vervanging bedragen € 161.500 en betalen we uit de reserve Integraal Voorzieningen Beleid.

Tijdelijke bijdrage voor Kwartiermaker Iemhof
We hebben een kwartiermaker voor d'n Iemhof in 2019 € 50.000 en in 2020 € 75.000 beschikbaar gesteld. We brengen deze kosten ten laste van de reserve IVB. We faciliteren partijen bij d'n Iemhof met een kwartiermaker om een nieuw model voor exploitatie en beheer te ontwikkelen zodat de maatschappelijke doelen van het wijkcentrum gehaald worden.

Kosten Nationaal sportakkoord in 2020
Met het Nationaal Sportakkoord willen we de kracht van sport in Nederland bij het bedrijfsleven en de maatschappelijke organisaties beter benutten. Hiervoor ontvangen we van het rijk € 50.000 in 2020 die we betalen aan het SEC.

Eenmalige bijdrage aan MFA Oijen voor energielevering

Voor de energie exploitatie voor de MFA in Oijen waren de kosten lager door overdracht van de waarde van de zonnepanelen voor een bedrag van € 108.000. We hadden € 92.000 aan kosten die we uit de reserve IVB haalden.

Extra kosten exploitatietekorten beheerstichtingen

We hadden extra kosten van € 78.000 voor het afdekken van exploitatietekorten 2018/2019 van een aantal beheersstichtingen. Dit betaalden we uit de reserve IVB.

Kwijtschelden huur Groene Engel

De opbrengsten waren lager doordat we in 2020 de verschuldigde huur voor de Groene Engel in 2020 als oninbaar hebben geboekt (€ 135.000). Dit conform raadsbesluit hierover. We betalen dit uit de reserve IVB.

Tijdelijke stimuleringsregeling wonen in het centrum, gevelverbetering en beheerskosten leningen
We hebben € 262.000 aan kosten voor de stimulieringsregelingen gevelverbetering, wonen in het centrum en beheerskosten voor starters en duurzaamheidsleningen. Deze regelingen zijn vraagafhankelijk en betalen we uit de reserve Volkshuisvesting.

Diverse wijzigingen centrum
We onttrekken een bedrag van € 93.000 uit de reserve Walkwartier voor activiteiten in het centrum.

Lagere kosten energietransitie door vertraging in projecten
In zijn algemeenheid zien we dat het proces om te komen tot zorgvuldige uitvoering langer duurt. Dit betekent dat financiële middelen in 2020 niet volledig besteed worden en doorschuiven naar 2021. We wijzigen de onttrekking uit de reserve voor de duurzame polder (€ 250.000 lagere onttrekking). Vanuit de reguliere begroting schuift een bedrag van € 160.000 van 2020 naar 2021.

Extra kosten voor Regeling Reductie Energiegebruik 
We ontvangen we dit jaar een subsidie vanuit het rijk voor de Regeling Reductie Energieverbruik. Dit traject is in volle gang. We gaven dit jaar € 310.000 uit.

Hogere kosten groenprojecten
We hebben hogere kosten voor groenprojecten van € 280.000. We onttrekken dit hogere bedrag aan de reserve IUP. Het gaat o.a. om de projecten Herinrichten Prinses Irenestraat, De Horzak herinrichten Sierplantsoen Heesters en baggeren sloten.

Lagere kosten project Hertogswetering
We hebben € 262.500 minder onttrokken uit de reserve Groenfonds Landelijk gebied omdat het project Hertogswetering volgend jaar wordt uitgevoerd.

Lagere kosten Wegen, straten en pleinen
We hebben lagere kosten van € 2.188.000 en hogere opbrengsten van € 213.000 voor wegen, straten en pleinen. Hier staat ook een lagere onttrekking aan de reserve IUP tegenover.  De uitvoering van projecten is vertraagd en lopen door in 2021.

Bijdrage aan de Kracht van Oss
We hebben € 300.000 minder onttrokken aan de reserve Economie omdat we de bijdrage aan de Kracht van Oss dit jaar niet hebben gedaan.

Kosten mobiliteitsprojecten door diverse verkeers-veiligheids-problemen
We gaan aan de slag  met de mobiliteitsprojecten Hertogensingel, Hazenkamplaan, Papendijk-Zuid en diverse verkeersveiligheidsproblemen. Hiervoor onttrekken we € 507.000 aan de reserve Mobiliteit € 509.650 in 2020.

MER Nieuw Zevenbergen
We hebben dit jaar geen kosten voor de MER voor het Bestemmingsplan Nieuw Zevenbergen. Door de COVID-19 crisis is dit onderzoek nog niet uitgevoerd.

Actualiseren evenementenbeleid
Het huidige evenementenbeleid is vijf jaar oud en gaan we, onder andere door juridische ruimtelijke ordening en Milieu ontwikkelingen, actualiseren. We huren specialistische kennis in om ons evenementenbeleid te actualiseren en, vooral om op het aandachtsgebied geluid, toekomstproof te maken. Dit kost € 50.000. Deze kosten betalen we uit de reserve geluid.

Eenmalige kosten gebiedsvisie Euterpelaan
We hebben een bedrag van € 112.520 beschikbaar voor de gebiedsvisie Euterpelaan. We betalen dit uit de reserve Volkshuisvesting.

Bijstelling reserve Heesch West
We verwachtten de reserve Heesch West te moeten verhogen met € 34.545 in 2020. Door een geactualiseerde risicoanalyse bleek dit niet nodig.  

Teruggave bijdrage voor grondverwerving in de Maashorst 
We zouden dit jaar een bedrag ontvangen van ongeveer € 200.000 van de stichting Ark voor de aankoop van gronden in de Maashorst. Dit bedrag zouden we dan in de reserve storten die we hiervoor hebben aangemaakt. We hebben echter het bedrag dit jaar niet ontvangen en daarmee ook geen storting in deze reserve kunnen doen.

Kosten Taskforce versnelling ambities woningbouw en industrie
Voor het instellen van een taskforce versnelling woningbouw en bedrijventerreinen hebben we € 400.000 begroot. We hebben echter maar € 87.000 uitgegeven. Dit bedrag halen we uit de algemene bedrijfsreserve van het grondbedrijf.

Kosten Omgevingswet/omgevingsvisie
We hadden verwacht € 622.000 te onttrekken uit de algemene reserve voor kosten voor de Omgevingswet en omgevingsvisie. Deze kosten bedroegen echter maar € 395.000.

Herinrichting financieel systeem
We onttrekken in 2020 € 25.000 uit de reserve financiële en fiscale adviezen. Dit is nodig omdat het huidige financiële pakket toe is aan grondige herinrichting, waarbij we inzetten op verdergaande digitalisering en het zorgen dat de basis op orde blijft.

Incidentele kosten E-dienstverlening
We hadden nog € 344.000 beschikbaar in de reserve E-dienstverlening. We hebben uiteindelijk € 229.000 onttrokken voor de diverse projectbudgetten. Hierdoor zijn de projecten in 2020 verder uitgevoerd.

Samenvattend
Van het totale rekeningsaldo van € 8.010.000 is circa € 8.900.000 per saldo te duiden als een incidentele baten en/of lasten. Dit betekent dat het reguliere saldo van de jaarrekening ongeveer € 928.000 nadelig is (gecorrigeerd voor incidentele baten en lasten).

We hebben onze reserves in drie categorieën ingedeeld:
1.   Algemene vrije reserves
2.   Bestemmingsreserves voor de afdekking van afschrijvingslasten e.d.
3.   Overige bestemmingsreserves

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves zijn normaal gesproken incidentele lasten en baten. Uitzondering hierop zijn de mutaties in de reserves van categorie 2, de bestemmingsreserves voor de afdekking van afschrijvingslasten e.d.. Mutaties in deze reserves zijn structurele lasten of baten. In het volgende overzicht zijn de structurele mutaties opgenomen, inclusief de toegerekende rente in 2019.