Balans en toelichting

De boekwaarde van de immateriële vaste activa en het verloop ervan worden in de volgende tabel weergegeven.

De kosten voor onderzoek en ontwikkeling van een actief hebben betrekking op projecten die op termijn kunnen leiden tot een grondexploitatie. Dit betreft o.a. de uitbreiding van Leiweg - Brempas in Geffen, herontwikkeling van het sportvereniging terrein in Macharen, Het Brand Oss, ook het v.m. gemeentehuis in Geffen en het v.m. belastingkantoor, het Hooghuis in Ravenstein en de Schaepskooi.
Op basis van het BBV mogen voorbereidingskosten voor grondexploitaties maximaal 5 jaar geactiveerd worden. Hier tegenover hebben we een voorziening gevormd om het risico in de waardering van deze post af te dekken.
De investering in 2020 van per saldo € 452.000 betreft ambtelijke voorbereidingskosten met betrekking tot de hiervoor genoemde projecten.
De desinvestering van € 796.070 betreft Kappel Nausstraat voor € 280.532 en de Oijense Zij Noord voor € 515.538. Voor deze projecten is in 2020 de grondexploitatie vastgesteld, dus deze boekwaarden in overgeboekt naar de voorraad.
De bijdragen aan activa in eigendom van derden betreft een investering in 2017 en 2018 in de renovatie van de kleedaccommodatie van hockeyclub MHC en de realisatie van het clubgebouw van SV TOP Oss. De boekwaarde van beide clubgebouwen bedraagt per 31 december 2020 € 871.000.
Daarnaast bevat deze post een bijdrage uit 2013 in het clubgebouw van scouting Berghem. Per 31 december 2020 resteert een boekwaarde van € 338.000.

- Gronden uitgegeven in erfpacht

Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de gronden uitgegeven in erfpacht weer.

Er is voor een bedrag van € 693.193 aan eeuwigdurende erfpachtgronden ten behoeve van woningbouw uitgegeven en hierop is voor € 297.875 verkocht. Aan de industrie is er voor € 600.000 aan nieuwe erfpachtgronden uitgegeven en voor € 943.778 verkocht .
De boekwaarde per 31 december 2020 voor de uitgiften in erfpacht aan de industrie en woningbouw samen  bedraagt € 25.251.727.

- Overige investeringen met economisch nut

De boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut en het verloop ervan worden in de volgende tabel weergegeven.

In de beginbalans heeft een herrubricering plaatsgevonden van € 104.000. Dit betreft inrichting van de ir. Diddewerf die oorspronkelijk op de boekwaarde van het gebouw was geactiveerd.

De desinvestering van € 1.644.040 betreft voor het grootste deel de brandweer kazernes Oss, Geffen en Ravenstein (€ 1.612.803). Deze hebben we in 2020 in eigendom overgedragen aan de Veiligheidsregio.
Daarnaast hebben we een voorziening gevormd voor de bijzondere waardevermindering van het Hooghuis Ravenstein. Dit gebouw staat leeg en zal in 2021 worden ingebracht in de grondexploitatie.

- Investeringen met economisch nut, waarvoor heffing geheven kan worden

Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van investeringen met een economisch nut, waarvoor een heffing geheven kan worden.

Bedragen die via het riooltarief gespaard zijn voor vervanging zitten in een voorziening. Deze voorziening wordt, voor zover die toereikend is, gebruikt om investeringen in riolering af te boeken. Per 31 december 2020 is er nog € 15.887.562 beschikbaar in de voorziening om toekomstige investeringen in riolering mee te financieren.

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut en het verloop ervan worden in de volgende tabel weergegeven.                                                                                                                                 

De investeringen van vóór 2017 met een maatschappelijk nut hebben betrekking op de activering van een gedeelte van de N329. Hier zijn in 2020 nog beperkt investeringen aan het asfalt op gedaan.
Op grond van het BBV is het met ingang van 1 januari 2017 verplicht om investeringen met maatschappelijk nut te activeren en hierover af te schrijven. Dit zijn investeringen in grond-, weg- en waterbouwkundige werken die we uitvoeren vanuit het IUP. We hebben de projecten opgesplitst in onderhoud en vervanging. De onderhoudskosten komen ten laste van de exploitatie. De vervangingscomponent is een investering met maatschappelijk nut, in 2020 totaal voor € 4.178.000.

Ter afdekking van de risico's met betrekking tot Pivot Park Holding BV is een voorziening getroffen voor het aandelenkapitaal van € 8.196 en voor de agiostorting van € 2.358.000.

De overige langlopende leningen met een waarde > € 50.000 per 31-12-2020  bestaan uit de volgende leningen:                                                                                                                              

De investeringen hebben voornamelijk betrekking op duurzaamheidsleningen (€ 1.141.000), de aflossingen op startersleningen (€ 1.838.700), op hypotheken gemeentelijk personeel (€ 1.828.100) en duurzaamheidsleningen (€ 497.900). Eén van de leningen van het Golfbad is geheel afgelost (€ 452.000).
Vanwege corona heeft het college instellingen de mogelijkheid gegeven hun rente en aflossingsverplichting over 2020 uit te stellen. Voor instellingen die hier gebruik van wensten te maken zijn de leningovereenkomsten met een jaar verlengd.

Op grond van de regeling voor energiebesparing sportaccommodaties zijn in 2020 drie nieuwe leningen aan sportverenigingen verstrekt voor een totaalbedrag van € 152.500.
Er is een voorziening getroffen voor de lening Bioconnection vanwege het risico dat deze lening in de toekomst niet verder terugbetaald kan worden.
Verder is er een voorziening gevormd voor een lening aan SRMV Berghem, een samenwerkingsverband van motorcrossverenigingen uit de regio die met financiële ondersteuning van de gemeente het circuit van Nieuw Zevenbergen hebben verbeterd.

Deze post bestond uit een overgedragen vordering van de gemeente Oss op de BNG in verband met de opheffing van het Hypotheekfonds Noord-Brabantse Gemeenten. Deze vordering bedroeg per 31 december 2019 € 359.000 en is in 2020 in zijn geheel afgelost.

De in de balans opgenomen voorraden worden naar de volgende categorieën uitgesplitst:   

Op basis van Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het verplicht om de grondexploitaties elk jaar te actualiseren. Binnen onze gemeente doen we dit tweemaal per jaar te weten bij de programmabegroting (najaarsbericht grondbedrijf) en bij de jaarrekening (Meerjarenprogramma  Grondbedrijf (MPG). De vermeerderingen van de onderhanden werken bestaan uit € 14.400.000 aan winstnemingen (o.a. € 3.700.000 Piekenhoef (woningbouw), € 2.200.000 de Geer Oost-Zuid en € 6.900.000 Vorstengrafdonk) en voor € 11.300.000 uit diverse kosten (o.a. plankosten, verwervingen, saneringen, bouw- en woonrijpmaken). De voorziening te verwachten exploitatieverliezen is voor de verliesgevende exploitaties zodat bij afsluiting van het grondcomplex het verlies kan worden gecompenseerd. De toename van de voorziening te verwachten exploitatieverliezen met € 1.600.000 is voor bijna € 800.000 een gevolg van het besluit tot een nieuwe grondexploitatie m.b.t. Kapelaan Nausstraat. Het overige deel heeft o.a. betrekking op negatieve bijstellingen bij de complexen Binnenhaven Elzenburg, Bergoss, Talentencampus, Schelversakker Oss, crematorium Oss en centrumplan Lith.

Hieronder de complexen die per 31 december 2020 een boekwaarde van groter dan een miljoen euro hebben:

• Vorstengrafdonk           € 9.410.408
• Wal Kwartier                 € 11.270.447
• Wilgendaal II                € 1.335.720
• Schelversakker             € 1.826.832
• Horzak-Noord                € 1.821.377 -/-
• Talentencampus             € 1.784.238 -/-
• Centrumplan Berghem    € 1.905.345 -/-
• Oijense Zij                     € 2.380.593  
• Lith Oost                        € 1.004.653 -/-
• Heesterseweg Geffen      € 1.370.664

Voor een nadere toelichting op de grondexploitaties verwijzen we naar het Meerjarenprogramma Grondbedrijf (MPG) 2021-2024 dat een uitgebreide verantwoording geeft over de ontwikkelingen in de grondexploitatie in 2020.

De nog te maken kosten binnen de bouwgrondexploitaties schatten we op € 54.900.000 en de nog te verwachten opbrengsten op € 73.800.000. Op grond hiervan verwachten we uiteindelijk een positief eindresultaat van circa € 12.500.000.

De waardering van de bouwgronden in exploitatie (BIE) is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2021 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses. Het betreft een inschatting van begin 2021 die omgeven is door de nodige risico's, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) worden herzien. Deze periodieke herziening kan in de toekomst - mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden door o.a. COVID-19 (corona) – leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening te verwachten exploitatieverliezen. Dit geldt ook voor de realisatie van de (gehanteerde) verkoopprijzen. Voor een gedetailleerde toelichting, uitgangspunten alsmede risico’s en onzekerheden van grondexploitaties verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid en het MPG 2021-2024.

De vorderingen op openbare lichamen bestaan voornamelijk uit de volgende vorderingen:

Dit zijn allemaal recente vorderingen. Een voorziening voor oninbaar wordt niet noodzakelijk geacht.

In december 2013 heeft de Eerste Kamer het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren aangenomen. De wet is vervolgens op 14 december 2013 ingegaan. De Staat en de gemeente Oss hebben vrijwel gelijktijdig een rekening-courant-overeenkomst afgesloten en een werkrekening voor schatkistbankieren geopend. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is een drempelbedrag ingesteld dat buiten de schatkist gehouden mag worden. Het drempelbedrag is 0,75% van het begrotingstotaal en was in 2020 € 2.622.420.

Het bedrag dat per 31 december op deze rekening openstaat was in 2020 hoger dan in 2019. Dit komt met name door extra compensatie voor COVID-19 die we via de algemene uitkering hebben ontvangen (waaronder TOZO).

We rapporteren elk kwartaal over het drempelbedrag en het gebruik daarvan. Deze rapportageverplichting biedt inzicht in de wijze waarop het drempelbedrag is benut. In de volgende tabel is een samenvattend overzicht opgenomen. Daaruit blijkt dat we in 2020 binnen de limiet zijn gebleven, alleen het 4e kwartaal is de drempel overschreden. Deze overschrijving heeft verder geen financiële consequenties.

We hebben aan het SVn (Stimuleringsfonds Volkshuisvesting) gelden voor startersleningen en leningen duurzaamheid verstrekt. Het saldo per 31 december 2020 van € 5.753.120 dat aan het SVn is verstrekt maar nog niet is ingezet is in deze rubriek opgenomen.

De overige vorderingen kunnen als volgt worden onderverdeeld:

De voorziening voor oninbaar is statisch bepaald.

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

De post overlopende activa kan als volgt gespecificeerd worden:

1. Nog te ontvangen bedragen

De nog te ontvangen bedragen bestaan uit:

2. Nog te ontvangen geoormerkte doeluitkeringen

In de volgende tabel wordt een verloopoverzicht van de nog te ontvangen geoormerkte doeluitkeringen gegeven.                                     

3. Vooruitbetaalde bedragen

De vooruitbetaalde bedragen bevatten de volgende posten:

Het verloop van de algemene reserve is als volgt:

- Algemene vrije reserve

Het beginsaldo van € 23.051.000 uit 2019 is verhoogd met de saldobestemming vanuit de jaarrekening 2019. Dit was een bedrag van € 515.000, hierdoor is de beginstand van de algemene reserve per 1-1-2020 € 23.566.000.
De storting van € 440.000 betreft storting vanuit de voormalig reserve brandweerkazernes.
De onttrekking van € 710.000 bestaat uit:

• Omgevingswet en -visie: € 394.000
• Transformatieagenda Jeugdhulp: € 116.000
• HBO in Oss: € 100.000
• Proeftuin Ruwaard: € 100.000

- Algemene reserve risico's grondbedrijf

De stortingen bestaan voornamelijk uit de tussentijdse winstnemingen uit de grondexploitaties (€ 14.409.000). De grootste winsten hebben betrekking op woningbouw vanuit Piekenhoef in Berghem (€ 3.709.000) en bedrijventerreinen Vorstengrafdonk (€ 6.900.000), de Geer Oost-Zuid (€ 2.200.000) en de Bulk 2-3 (€ 900.000). In 2020 zijn daarnaast nog stortingen gedaan in verband met boekwinst op de verkoop van panden en beheersgronden (€ 2.500.000). Verder is een deel van de voorziening IMVA ingebracht in deze reserve (€ 800.000). De grondexploitaties Oijense Zij en Kapelaan Nausstraat zijn vastgesteld. De kosten vanuit de IMVA zijn ingebracht in de grondexploitatie en de bijbehorende voorziening is in de ABR gestort. Ook hebben we voor bijna € 200.000 positieve verrekeningen bij koepelcomlexen gehad die zijn gestort.

De onttrekking in 2020 bestaat voor € 5.870.000 uit afroming van de ABR zoals bij het vaststellen van de programmabegroting 2020-2024 besloten. Deze afroming bestaat uit:
- € 1.500.000 ten behoeve van investeringsfonds stadshart Oss;
- € 1.300.000 voor Koplopertraject Ravenstein - Lith;
- € 150.000 voor onderzoekskosten Noordelijke Randweg;
- € 700.000 voor Kapelaan Nausstraat;
- € 1.550.000 herbestemming Hooghuis Ravenstein (aanvullend nog € 176.140 afschrijving activa);
- € 500.000 ten behoeve van reserve strategische aankopen.

Verder is er bijna € 580.000 vanuit de ABR onttrokken ten behoeve van de voorziening te verwachten exploitatieverliezen in verband met gewijzigde verliesnemingen bij diverse grondexploitaties.

Daarnaast hebben we in 2020 € 452.000 voorbereidingskosten gemaakt voor programmaprojecten (o.a. Schaepskooi, voormalig belastingkantoor, het Brand Oss, herontwikkeling sportvelden Macharen, Hooghuis Ravenstein, voormalig gemeentehuis Geffen en uitbreiding Leiweg / Brempad Geffen). Deze kosten zijn als immateriële vaste activa in de balans verwerkt. Ter afdekking van de kosten hebben we vanuit de ABR genoemd bedrag gestort in de voorziening IMVA (programmaprojecten).

De staat van reserves en voorzieningen, die in het bijlagen-boek is opgenomen, bevat een uitgebreide toelichting per bestemmingsreserve. Hierna wordt daarom volstaan met een geaggregeerde weergave van de bestemmingsreserves.
Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt:

In de beginbalans heeft een herrubicering plaatsgevonden van 3 reserves tussen de categorie reserves afdekking afschrijvingslasten (+ € 246.000) en de overige bestemmingsreserves (- € 246.000).

Reserves ter dekking van afschrijvingslasten/dekking algemene dienst

- Dekking algemene dienst
Deze bestemmingsreserves zijn gevormd als dekkingsmiddel van de algemene dienst.
De reserves zijn (bedragen x € 1.000):

• Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas         14.695
• Reserve deposito BNG/opheffing BNG            1.168

Uit de reserve Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas is een bedrag van € 1.919.000 onttrokken ten gunste van de reguliere begroting. Dit bedrag wordt jaarlijks afgebouwd met € 110.000.
Uit de reserve deposito BNG/opheffing BNG is een bedrag van € 264.000 onttrokken ten gunste van de reguliere begroting. Deze onttrekking wordt eveneens jaarlijks verlaagd.

- Afdekking afschrijvingslasten

Deze bestemmingsreserves zijn gevormd om de kapitaallasten van (een deel van) de investeringen in diverse gebouwen, accommodaties e.d. af te dekken. De grootste reserves zijn (bedragen x € 1.000):

• Gemeentehuis               10.334
• Brede school centrum Lith            3.108
• Openbare ruimte centrum            1.290
• Kleedaccommodatie Amstelhoef            885
• Bouwkundige aanpassingen MJC/Stadsarchief      866
• Parkeergarage               824
• Nieuwbouw scholen Geffen            763
• Investeringen openbare ruimte (MIPMO)      745
• Kunstgrasveld Talentencampus            707
• De bolster Horizonschool               721
• Sportpark de Akkeren                437

Onttrekkingen aan deze reserves dienen voor de dekking van kapitaallasten. Stortingen hebben betrekking op te dekken kapitaallasten van in 2020 nieuw uitgevoerde investeringen.
De reserve Brandweerkazerne Ravenstein is opgeheven omdat de brandweerkazerne in 2020 is overgedragen aan de veiligheidsregio.

Overige bestemmingsreserves

- Budgetoverhevelingen

Vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2019 is een bedrag van € 1.581.000 overgeheveld
naar 2020. In 2020 zijn de budgetoverhevelingen vanuit 2019 teruggeboekt naar de desbetreffende
activiteiten, waardoor de reserve op nihil eindigt.

- IUP

Deze reserve was tot en met 2016 bedoeld voor de afdekking van investeringen in de openbare ruimte. We gebruikten de reserve voor het (nog) niet uitgevoerde deel van het Integraal Uitvoeringsprogramma (IUP).
Vanaf 2017 gebruiken we deze reserve alleen nog voor groot onderhoud vanuit het IUP dat in het geplande jaar niet uitgevoerd is. Investeringen moeten we voortaan activeren. De storting heeft met name betrekking op vertragingen in de volgende projecten (€ 900.000) Romeinenweg, Fietspad N265 en Parkeren station Ravenstein. Er is € 280.000 onttrokken voor de groenprojecten Prinses Irenestraat, Horzak sierplantsoen en voor baggeren sloten.

- Subsidies/rijksuitkeringen

Deze reserve is gevormd vanuit in het verleden verkregen middelen van het Rijk en de provincie zonder specifiek oormerk c.q. verplicht bestedingsdoel. De reserve is (bedragen x € 1.000):

• Quick wins binnenhavens            3.756

- Bedrijfsvoering

Deze reserves dienen ter dekking van vervangingsinvesteringen op bedrijfsvoeringsterrein, frictiekosten en egalisatie van financiële schommelingen. De reserves zijn (bedragen x € 1.000):

• Egalisatie rente-omslag               1.950
• Doelmatigheid               1.991
• Egalisatie automatisering               1.043
• Egalisatie rioolbeheer               1.088

In 2020 is een onttrekking van € 150.000 gedaan uit de egalisatiereserve rente-omslag om renteschommelingen op te vangen zoals besloten in de programmabegroting.

De storting in de reserve doelmatigheid bestaat uit de middelen die in de Programmabegroting 2020-2023 beschikbaar zijn gesteld voor het investeren in een toekomstbestendige organisatie (€ 500.000) en het voordeel op de salarissen afdeling documentaire informatievoorziening.  De onttrekkingen hebben vooral betrekking om de frictiekosten personeel MJC/Stadsarchief af te dekken (€ 175.000), formatie uitbreiding ICT (€ 176.000), formatiekosten om werkprocessen efficiënter in te richten (€ 275.000) De overige onttrekkingen ad. € 50.000 waren bestemd voor innovatiekosten A&O fonds.

De overige stortingen en onttrekkingen zijn saldi van beschikbare budgetten en uitgevoerde investeringen.

- Grondbedrijf

De reserves zijn gevormd voor de afdekking van risico’s binnen de grondexploitatie.
Het gaat om de reserves (bedragen x € 1.000):

• Heesch-West               2.042
• Strategische aankopen            1.000

In 2020 heeft er een tweede storting plaats gevonden van € 500.000 op strategische aankopen. Deze reserve is gevormd om de komende jaren meer woningen te realiseren en daar is een actief grondbeleid bij nodig.

- Openbare ruimte incl. egalisatiekarakter

Het doel van deze reserves is voornamelijk het opvangen van schommelingen in de kosten en opbrengsten in bepaalde exploitaties. De grootste reserve is (bedragen x € 1.000):

• Afvalstoffenheffing                       0
• Parkeren                       778

De reserve afvalstoffenheffing is in 2020 nog niet aangevuld. In de programmabegroting is besloten om de komende drie jaar € 150.000 per jaar te storten om de reserve op te bouwen naar een minimum niveau.
Er heeft geen mutatie plaatsgevonden in de reserve parkeren omdat we de kosten hebben kunnen opvangen binnen de reguliere budgetten.

Overig

Hieronder vallen diverse overige bestemmingsreserves met uiteenlopende doeleinden. De grootste overige bestemmingsreserves met een saldo > € 1.000.000 zijn (bedragen x € 1.000):

• Beschermd Wonen                  9.832
• Walkwartier en omgeving                  4.775
• Groenfonds landelijk gebied               1.435
• Mobiliteit                  1.423
• Beheerkosten startersleningen               1.053
• Participatiebevordering                  1.662
• Koploperproject Ravenstein               1.300

De reserve koploperproject Ravenstein is in 2020 gevormd om in de toekomst meekoppelkansen in waterveiligheid van de Maas te kunnen financieren.

De diverse stortingen en onttrekkingen hangen direct samen met de doelstellingen van de reserves.

Deze voorzieningen zijn gevormd voor het afdekken van specifieke (risico’s inzake) verplichtingen en verliezen. Het gaat voornamelijk om de volgende voorzieningen (bedragen x € 1.000):

• Voorziening Heesch-West            13.106
• Voorziening wethouderspensioenen         5.815
• Voorziening wachtgeld wethouders         49

De toevoeging van € 692.000 aan deze voorzieningen betreft voornamelijk (bedragen x € 1.000):

• Voorziening wethouderspensioenen         679
• Voorziening wachtgeld wethouders         13

De aanwending van € 212.000 betreft net name inzet van de volgende voorzieningen (bedragen x € 1.000):
- Voorziening wethouderspensioenen         80
- Voorziening wachtgeld wethouder         82

De grondexploitatie Heesch-West kent een verwacht verlies van € 43.700.000 (eindwaarde) per ultimo 2029. Ons aandeel in Heesch-West is 30%. Dat betekent dat onze voorziening € 13.100.000 moet zijn.
In het kader van de jaarrekening 2020 is de grondexploitatie Heesch West geactualiseerd. De nieuwe berekening sluit met eenzelfde waarde van € 43.700.000 en is daarmee ongewijzigd. De voorziening blijft daardoor eveneens ongewijzigd.

De storting in de voorziening wethouders en wethouders-weduwen pensioenen bestaat enerzijds uit rentebijschrijving en anderzijds uit een storting om de voorziening aan te laten sluiten op de geactualiseerde pensioenberekeningen.
De onttrekking van € 80.000 in 2020 heeft betrekking op vier oud wethouders die pensioen genieten en die niet via de reguliere exploitatie worden verantwoord.

De onttrekking van € 82.000 heeft betrekking op wachtgeld 2020 die twee voormalige wethouders hebben ontvangen. Eén van de twee voormalige wethouders heeft sinds eind 2019 een baan. We hadden de voorziening daarom in 2019 naar beneden bijgesteld. Gedeeltelijk is er toch nog een wachtgeldverplichting blijven bestaan dus is de voorziening aangevuld met € 13.000.

Doelstelling van deze voorzieningen is het egaliseren van onderhoudskosten, ofwel het realiseren van een gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. De grootste voorzieningen zijn (bedragen x € 1.000):

• Onderhoud sociaal-culturele accommodaties        2.786
• Onderhoud gemeentehuis            1.754
• Onderhoud sporthallen gebouwen         1.618
• Onderhoud haven, brug en sluis         720
• Cultuur technisch onderhoud sportterreinen      681
• Afkoopsommen gemeentelijke begraafplaats      610
• Onderhoud accommodaties openluchtrecreatie   434
• Monumenten               410
• Buitenonderhoud scholen            374
• Onderhoud Museum Jan Cunen         255

Stortingen zijn gebaseerd op de actuele onderhoudsplannen. De onttrekkingen uit deze voorzieningen betreffen  werkzaamheden die in 2020 voor betreffende accommodaties zijn uitgevoerd.

Dit zijn voorzieningen met een specifiek en voorgeschreven bestedingsdoel zoals Legaat Isaac Hartog, Legaat van Cooth en een voorziening die gevormd is voor de sanering van een beperkte verontreiniging in de van MSD aangekochte grond.

Dit betreft de voorziening egalisatie rioolbeheer. Deze voorziening is opgebouwd vanuit stortingen uit de rioolheffingen en wordt, voor zover die toereikend is, gebruikt om investeringen in riolering af te boeken.

De totale rentelast in 2020 van de vaste schulden is € 2.099.616.

De post overige schulden bestaat uit de volgende posten:

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

1. Nog te betalen bedragen

De nog te betalen bedragen zijn als volgt te specificeren:

2. Vooruitontvangen bedragen

De vooruitontvangen bedragen zijn als volgt te specificeren:

3. Vooruitontvangen geoormerkte doeluitkeringen

De vooruitontvangen geoormerkte doeluitkeringen zijn als volgt te specificeren:

4. Waarborgen en garanties

Er zijn in 2020 geen betalingen verricht in het kader van de borg-/garantstellingen.

Per 31 december 2020 is voor de volgende restantleningen borgstelling verleend:

We zijn voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële rechten en verplichtingen.

Verplichtingen

Per 31 december 2020 was het bedrag aan langlopende verplichtingen voor de periode tot en met 2020 ruim € 32.000.000.

Daarnaast hebben we een verplichting vanuit het geschil met Hofmans over een planschadevergoeding. Deze is als risico in de paragraaf weerstandsvermogen toegelicht. Naar aanleiding van een tussenuitspraak van de rechtbank van 17 augustus 2017 hebben burgemeester en wethouders op 14 november 2017 besloten om een planschadevergoeding van € 109.200 toe te kennen aan Exploitatiemaatschappij “De Voorste Heide B.V.”.  Op 18 december 2019 heeft de rechtbank besloten om het beroep tegen het herstelbesluit ongegrond te verklaren. In een eerdere tussenuitspraak heeft de rechtbank er echter op gewezen dat haar einduitspraak niet tot een lagere tegemoetkoming kan leiden dan € 109.200,-. Hofmans heeft hoger beroep ingesteld tegen de uitspraak van de rechtbank van 18 december 2019. Vooralsnog is een schatting van de definitieve uitspraak en het uit te betalen bedrag niet te geven. Tot die tijd houden we rekening met het bedrag van de tussen-uitspraak van € 109.200. Het definitieve bedrag van de schade is nog niet bekend, dus nog niet als verplichting in de balans verwerkt.

Eigen bijdrage op grond van de Wmo

Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK heeft de wetgever in feite bepaald dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat gemeenten geen zekerheden over de omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen verkrijgen.

Het COVID-19 (Corona) virus heeft directe invloed gehad op de uitkomsten van de jaarrekening 2020. Op diverse beleidsterreinen hebben we extra gelden vanuit het Rijk ontvangen voor ondersteuningsmaatregelen en hebben we zelf extra kosten gemaakt voor ondersteuning. Een totaaloverzicht is zo goed mogelijk weergegeven in apart hoofdstuk over COVID-19. Daarnaast zien we directe effecten doordat bijvoorbeeld projecten/ evenementen zijn uitgesteld.
De huidige crisis zal ook meerjarig effecten hebben op de financiële positie van de gemeente. De huidige crisis heeft grote impact op alle inwoners, bedrijven en instellingen.Het raakt veel beleidsterreinen van onze organisatie. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend.  Maar we weten ook nog heel veel niet. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

We zien door de COVID-19 crisis belangrijke financiële risico’s op de volgende terreinen:

1. Balans

• We hebben diverse leningen verstrekt aan andere overheden, instellingen en verenigingen. De leningen aan instellingen en verenigingen hebben meer risico. De leningen kennen een relatief lange looptijd. Vaak hebben we ook een subsidierelatie met deze instellingen. Via deze meerjarige subsidie  hebben we ook meer zekerheid dat de leningen terug komen. In 2020 hebben we instellingen de mogelijkheid gegeven om leningen een jaar "door te schuiven". Voor 2021 bepalen we nog hoe we hiermee omgaan.
• De effecten voor de langere termijn voor grondexploitaties zijn nu niet in te schatten. Het risico lijkt gezien de huidige woningmarkt beperkt
• Inning van vorderingen (debiteuren): als de crisis langere tijd doorzet kan de inning van debiteuren (inclusief van sociale zaken) onder druk komen. Deels zijn hiervoor al voorzieningen gevormd.

2. Opbrengsten

• De effecten voor grondverkopen voor woningbouw en industrie zijn op dit moment niet te voorspellen. Op dit moment lijkt crisis hierop beperkte effecten te hebben.
• Effecten van de crisis op de parkeerinkomsten in het centrum op langere termijn.
• Precariobelasting, reclamebelasting en toeristenbelasting: over deze belastingen moeten nog keuzes gemaakt worden in hoeverre deze wel/ niet geïnd (kunnen) worden in 2021. Sowieso zijn het aantal overnachtingen voor toeristenbelasting in 2020 lager, wat effect heeft op de opbrengst in 2021.
• Huren en pachten: door sluiting van gebouwen zijn er ook compensatiemaatregelen vanuit het Rijk over compensatie van huurkosten. In hoeverre dit voldoende is ook in 2021 is nog onduidelijk.

3. Kosten

• Meerkosten en inhaalzorg Jeugdhulp en Wmo. We krijgen hiervoor landelijke compensatie, maar we weten nog niet of dit voldoende is.
• Nog onduidelijk is wat de impact van de crisis is op de uitvoering van leerlingenvervoer en regiotaxi.
• De verwachting is dat instroom en uitstroom van beschermd wonen zal stagneren. Daardoor mogelijk een tekort aan plaatsen.
• Meer vraag naar zorg voor Wmo en Jeugdhulp door de crisis.
• Stijging van het aantal bijstandsuitkeringen, stijging van bijzondere bijstand en van schuldhulpverlening. Daarnaast mogelijke verwachting van stijging van bijstand voor zelfstandigen.  
• Voor de uitvoering van de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (TOZO) blijven we in 2021 extra geld ontvangen vanuit het Rijk
• Op het gebied van re-integratie (participatie) komt er extra druk om nieuwe doelgroep zo snel mogelijk weer aan het werk te helpen.
• Financiële gevolgen voor professionele cultuurinstellingen. We ontvangen hiervoor landelijke compensatie, maar wat langere termijn effecten zijn, is op dit moment niet te zeggen.  
• Financiële gevolgen voor culturele- en sportorganisaties en ook voor onze multifunctionele accommodaties door de opgelegde sluiting. We ontvangen vanuit het Rijk gelden voor het overeind houden van lokale en regionale cultuur- en sportsector. Of dit voldoende is, zal bij de verdere uitwerking van ondersteuningsmaatregelen blijken.
• Ons IBN bedrijf staat ook onder druk (terugloop van opdrachten). Door compensatie vanuit het Rijk leidt dit niet tot een continuïteitsprobleem.

4. Financiering

• Voor alle rekeningen die gemeente Oss op dit moment verstuurd naar bedrijven, inwoners, verenigingen en maatschappelijke organisaties geldt een standaard betalingstermijn van 90 dagen in plaats van 30 dagen. Daarnaast betalen we onze eigen facturen zo snel mogelijk. Dit heeft effecten voor onze financiering. Dit lossen we op door onze kasgeldmogelijkheden maximaal te benutten.