Programma 11. Financieel solide

div>We hebben een voordeel van € 82.000 door de dividenduitkering Bank Nederlandse Gemeenten over 2019.
De bank heeft in het jaar 2020 bekend gemaakt dat de daadwerkelijke uitbetaling van dit dividend is opgeschort tot in elk geval na 31 december 2020. Hiertoe is de bank "verplicht" door de Europese Centrale bank (ECB). Reden hiervoor is de COVID-19 crisis. Op basis hiervan hebben wij een melding gemaakt in de programmabegroting 2021-2024 dat deze opbrengst onzeker is. Omdat het de intentie is van de BNG Bank om het dividend na genoemde datum toch uit te keren, is het volgens onze richtlijnen verplicht om deze inkomst wel te boeken. Hoewel de inkomst bepaalde mate van onzekerheid heeft, hebben we hierdoor een voordeel in het jaar 2020 (omdat we vanuit voorzichtigheidsprincipe al rekening hadden gehouden dat dividend niet uitgekeerd zou worden).

div>We hebben een nadeel van € 298.000. Dit komt door de rentebijschrijving op de gevormde voorzieningen binnen het grondbedrijf (€ 0,3 miljoen). Bij verliesgevende grondexploitaties vormen we een voorziening tegen contante waarde. Dit betekent dat de voorziening jaarlijks met rente verhoogd moet worden om ervoor te zorgen dat de verliesvoorziening uiteindelijk groot genoeg is om verwachte tekorten af te dekken.

div>We hebben een voordeel van € 726.000. Dit voordeel bestaat uit een positief effect vanuit de decembercirculaire 2020 van € 616.000 en een positieve afrekening over voorgaande jaren van € 109.000.
Het positieve effect vanuit de decembercirculaire komt vooral doordat in deze circulaire het 3e compensatiepakket COVID-19 is verwerkt (€ 435.000). Dit bedrag is voor:
- Aanvullend pakket re-integratiekosten: € 130.000
- Gemeentelijk schuldenbeleid: € 75.000
- Bijzondere bijstand: € 26.000
- Continuïteit van zorg: € 124.000
- Compensatie quarantainekosten: € 19.000
- Beschermd wonen continuïteit van zorg: € 61.000
Via de resultaatbestemming doen we diverse voorstellen om deze gelden beschikbaar ter stellen voor het jaar 2021.

div>We hebben een voordeel van € 173.000 in de stelpost loon- en prijscompensatie. Jaarlijks ramen we in de begroting geld voor jaarlijkse loonstijging (CAO en premiestijgingen) en reguliere kostenstijgingen. Niet het volledig budget is aangevraagd in 2020.

div>We hebben een voordeel van € 181.000. Dit komt vooral door de toeristenbelasting. Over deze belasting hebben we met individuele ondernemers afspraken gemaakt. Hierdoor ontvangen we bedragen uit voorgaande jaren die eerder zijn opgelegd. Omdat deze in voorgaande jaren als mogelijk oninbaar zijn beschouwd, is dit nu een voordeel.

div>De OZB opbrengsten zijn circa € 517.000 hoger dan geraamd. Dit bestaat uit een voordeel van € 76.000 op Onroerendezaakbelasting Woningen, € 453.000 op Onroerendezaakbelasting Niet Woningen en € 12.000 lagere invorderingskosten. We bepalen de tarieven op basis van een prognose van de WOZ-waarde voor het opvolgend jaar. Deze waarde wordt gebaseerd op een aantal aannames. Achteraf is gebleken dat de geprognosticeerde WOZ-waarde afwijkt ten opzichte van de gerealiseerde WOZ-waarde. Hierdoor hebben we een voordeel behaald op de WOZ-opbrengsten.
De BSOB heeft aangegeven dat de volgende factoren van invloed zijn op de verschillen tussen de geprognosticeerde en gerealiseerde waarde:
- In de prognose zijn ze er van uitgegaan dat er, ten opzichte van eerdere jaren, lager gewaardeerd zou worden ten opzichte van het marktniveau. Hiervoor is gekozen vanwege het hoge aantal bezwaren de afgelopen jaren. De taxateurs zijn mogelijk afgelopen jaar te voorzichtig geweest in het lager waarderen;
- Er is meer grip op de tijdige verwerking van nieuwbouw, er is een inhaalrace geweest voor het relatief veel omzetten van objecten van bouwterrein naar woning in aanbouw. Ook worden gereedmeldingen eerder afgerond. Hierdoor is er sprake van meer areaal (dus hogere WOZ waarde);
- Door de mutatiesignalering in de Basisregistratie Adressen en Gebouwen en daarmee het invullen van ontbrekende onderdelen, is er sprake van in feite een verkapte areaaluitbreiding.

div>De post onvoorzien is niet volledig besteed in 2020. Dit levert een voordeel op van € 122.000. Van het totale bedrag van € 300.000 is € 178.000 besteed aan het Hoornwerk bodemonderzoek (€ 170.000) en restauratie historische klok Museum Jan Cunen (€ 8.000).

div>We hebben een nadeel van € 127.000 door een extra storting in de voorziening dubieuze debiteuren. Jaarlijks beoordelen we alle openstaande vorderingen en maken we een inschatting van de risico's of bedragen wel of niet inbaar zijn. Gezien de huidige COVID-19 crisis hebben we inschatting gemaakt dat het risico op oninbaarheid groter is. Daarom hebben we een extra storting in de voorziening gedaan van € 127.000.